by Matthy | Jun 25, 2019 | Blog
Welk btw-tarief hoort bij de goederen of diensten die jij verkoopt?
Verkoop je diensten, goederen of producten in Nederland? Dan heb je te maken met het btw-tarief dat hieraan verbonden is. Klinkt makkelijk, maar in de praktijk valt dit nog weleens tegen. Hoewel er een standaardindeling is met drie niveaus binnen het btw-tarief, zijn er veel uitzonderingen en moet er vooral naar de kleine lettertjes gekeken worden.
9%, het verlaagde btw-tarief
9% btw is het verlaagde btw-tarief en dit geldt voornamelijk voor eten en drinken, en bepaalde diensten die hierdoor aantrekkelijker geprijsd worden voor de eindgebruiker. In deze categorie vind je onder andere geneesmiddelen, boeken, kunst en verzamelitems. Ook het opleveren van goederen die hieronder vallen, mogen onder het 9%-tarief gerekend worden.
0%, oftewel helemaal geen btw
Deze categorie is het ‘gevaarlijkst’ omdat het hier vaak verkeerd gaat. Het is van groot belang dat je niet zomaar kiest voor 0% btw zonder overleg met je boekhouder of een belastingadviseur. Reken je onterecht 0% btw? Dan moet je achteraf namelijk wél de btw afdragen die je nooit ontvangen hebt. Dat is al een kostenpost, en de boete die je eroverheen kunt verwachten zorgt helemaal voor een negatief saldo.
0% btw wordt vooral gebruikt bij het importeren en exporteren. Een alternatieve optie bij verkoop aan het buitenland binnen de EU is het verleggen van de btw. Hiervoor heb je wel het btw-nummer (VAT-nummer internationaal) nodig van de afnemer, die een zakelijke klant moet zijn.
21% btw, de algemene groep
De meeste goederen en diensten vallen in de groep met 21% btw. Het is de standaardgroep waar allesbehalve bovengenoemde voorbeelden in vallen.
Belangrijk om te onthouden
Gebruik je een goed online boekhoudprogramma of programma om facturen mee te maken? Dan wordt de btw vanzelf berekend. Maar een programma kiest niet automatisch het juiste btw-tarief. Ook is het goed om bij binnenkomende rekeningen en facturen te kijken of het allemaal klopt. Zeker wanneer je het idee hebt dat de factuur met de hand opgesteld is.
Heeft een factuur een verkeerd btw-tarief of is de btw niet juist berekend? Dan kun je deze factuur niet opnemen in je boekhouding. Controleer daarom altijd nog eens extra voordat je een factuur verstuurt of in ontvangst neemt.
Lastig? Helemaal niet?
Vind je het lastig om het juiste btw-tarief te vinden voor de diensten of goederen die je verkoopt? Of handel je met het buitenland en heb je meer informatie nodig over de uitzonderingsregels? Neem dan vandaag nog contact op. Ik help je graag verder zodat je altijd het juiste btw-tarief hanteert en de juiste aftrekposten gebruikt zodat je niet te veel aan de Belastingdienst betaalt.
by Matthy | May 25, 2019 | Blog
Een fiscaal vertegenwoordiger helpt jouw bedrijf vanuit Nederland!
De afhandeling van btw is niet altijd een makkelijk verhaal. Zeker niet wanneer het gaat om het exporteren en importeren van goederen. Ondernemers die vanuit het buitenland zaken willen doen in Nederland zelf, lopen regelmatig tegen de afwijkende regelgeving aan. Vervelend, zeker wanneer je inziet dat een fiscaal vertegenwoordiger dit allemaal van je over kan nemen.
Heb je een onderneming buiten Nederland, maar wil je graag zaken kunnen doen vanuit Nederland? Dan maakt de fiscaal vertegenwoordig een wereld van verschil. Wat kan SAFInsights precies voor je betekenen?
Algemene Fiscale Vertegenwoordiging (AFV)
Er zijn twee vormen waarop fiscale vertegenwoordiging vormgegeven kan worden. De eerste vorm is de Algemene Fiscale Vertegenwoordiging, oftewel de AFV. In dit geval vraag ik een btw-nummer aan voor een bedrijf dat zaken wil doen vanuit Nederland. Hierdoor valt de btw weg bij het importeren, wat enorme positieve gevolgen heeft voor de cashflow. Met AFV hoeft het bedrijf in kwestie zich niet eens in te lezen in de regelgeving in Nederland, omdat dit allemaal geregeld wordt.
Concreet: de fiscale vertegenwoordig zorgt ervoor dat de btw bij import verlegd wordt. Dit geldt voor verkoop aan zakelijke klanten, maar ook bij particuliere klanten. En dat is een groot verschil met de tweede vorm van fiscale vertegenwoordiging.
Beperkte Fiscale Vertegenwoordiging (BFV)
Bij Beperkte Fiscale Vertegenwoordiging kan er alleen opgetreden worden wanneer het gaat om B2B-sales. Dit betekent opnieuw dat de btw verlegd kan worden, maar alleen wanneer het gaat om de zakelijke relaties. Hiervoor hoeft geen nieuw btw-nummer aangevraagd te worden: er wordt gebruik gemaakt van een sub-nummer onder een huidig btw-nummer.
Heeft jouw bedrijf alleen zakelijke klanten en levert de onderneming helemaal niet aan particuliere gebruikers, dan is BFV dus in alle gevallen voldoende. Levert jouw bedrijf wél aan particulieren, dan is de AFV-vorm van de fiscale vertegenwoordiger een betere optie omdat alle verkopen hierbij geregeld worden door de vertegenwoordiger.
Op zoek naar een fiscale vertegenwoordiger?
Met de jarenlange ervaring van SAFInsights heb je zojuist jouw fiscale vertegenwoordiger gevonden. Neem vandaag nog contact op om de mogelijkheden door te spreken die van toepassing zijn op jouw bedrijf.
Heb je reeds een Nederlandse onderneming en heb je hulp nodig bij de btw-aangifte, de belastingen of andere problemen? Kijk dan vooral eens naar de diensten die SAFInsights aanbiedt, of neem direct contact op via 06 11 58 00 71.
by Matthy | Apr 25, 2019 | Blog
Een goede factuur moet voldoen aan deze eisen
Iedereen kan een factuur sturen. Zo moeilijk is dat niet. Maar een goede factuur sturen die aan alle eisen voldoet en die duidelijk is voor de betaler, dat is een heel ander verhaal. Een goede factuur moet wettelijk aan bepaalde eisen voldoen, maar naast de wettelijke eisen is er genoeg wat je zelf extra kunt doen. Dit mag in ieder geval niet ontbreken:
- Naam en adres van jouw bedrijf en de koper
- Btw-nummer
- KvK-nummer van verkopende partij
- Datum van aanmaak van de factuur
- Een uniek volgnummer
- Wat er verkocht is
- Hoeveel er verkocht is (eenheden of uren)
- Het bedrag (exclusief btw)
- Het btw-tarief en -bedrag
Een goede factuur: veel controleren
Een goede factuur betekent veel controleren. Doorgaans is dat echter alleen nodig bij de eerste keer factureren. Je controleert de naam van de afnemer en het adres en vult de resterende gegevens in. Gebruik je een goed administratieprogramma, dan kun je de klantgegevens gewoon opslaan zodat je die de volgende keren niet handmatig in hoeft te voeren.
Dat geldt natuurlijk ook voor je eigen gegevens. Deze voer je eenmalig in wanneer je een boekhoudprogramma gebruikt. Daarna hoef je hier alleen naar te kijken wanneer de gegevens veranderen – en dat gebeurt natuurlijk niet zo vaak.
En als ik factureer buiten Nederland?
Voor de bedrijven die diensten of producten exporteren gelden meer regels en die zijn lang niet altijd even duidelijk. Zij vallen onder de uitzonderingsregels. Hierbij is vooral de taal op de factuur en het VAT-nummer belangrijk. Ook gelden andere regels voor de btw. Je boekhouder kan je hierbij helpen zodat het direct goed is voor de Belastingdienst en de afnemer zelf.
Waarom is een goede factuur van enorm belang?
Er zijn drie redenen waarom een goede factuur van enorm belang is. Allereerst natuurlijk omdat de Belastingdienst het verplicht stelt. Daarnaast wil je dat de koper direct de factuur kan betalen, zonder dat er aanpassingen gedaan moeten worden. Maar de derde reden wordt vaak vergeten. Een goede factuur zorgt ervoor dat jouw bedrijf professioneel en betrouwbaar overkomt.
Hoe zou jij het vinden wanneer je een factuur binnenkrijgt die niet aan de eisen voldoet of waar onjuistheden op staan? Of een factuur die in Excel gemaakt is, om maar iets te noemen? Een professioneel karakter begint met het maken van goede facturen – en alleen daarmee kun je klanten echt aan je binden. Heb je meer hulp nodig hierbij of wil je dit graag uitbesteden, kijk dan eens naar de mogelijkheden van een goed administratiekantoor.
by Matthy | Mar 25, 2019 | Blog
Ben je nou ondernemer volgens de Belastingdienst of niet?
Wetten, regels, voorschriften en beperkingen. In de meeste gevallen is het heel duidelijk dat je aan bepaalde regels moet voldoen, maar in andere situaties is het vissen naar een antwoord. Wie op de website van de Belastingdienst kijkt, die vraagt zich al af of ‘ondernemer’ wel de correcte term is aan de hand van de criteria voor ondernemerschap.
Want hoe zit het wanneer je alleen een website hebt en geen producten verkoopt? Of wanneer je een kleine werkplaats hebt en alleen aan het werk gaat voor vrienden of familie? Wat zijn de eigenlijke criteria voor het ondernemerschap volgens de Belastingdienst en wanneer word jij als ondernemer aangemerkt?
Jezelf ondernemer noemen betekent niets
Wanneer je jezelf ondernemer noemt, doet de Belastingdienst hier niets mee. Er wordt gekeken naar een aantal criteria voor ondernemerschap om te kijken of je wel of geen ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Zo moeten de activiteiten zich afspelen binnen het ‘economisch verkeer’ en moet er winst verwacht worden voordat je in aanmerking kunt komen voor de titel ondernemer voor de inkomstenbelasting.
Een aantal punten waar naar gekeken wordt door de Belastingdienst:
- Er moet sprake zijn van structurele winst en winstverwachting;
- De onderneming moet verschillende opdrachtgevers hebben en een bepaalde mate van zelfstandigheid hebben;
- Je moet relatief veel tijd investeren in het bedrijf om ondernemer te heten;
- Er moet gewerkt worden aan reclame, promotie of andere manieren om nieuwe klanten aan te trekken;
- Jij moet zelf aansprakelijk zijn voor de schulden van de onderneming;
- Er moet kapitaal aanwezig zijn.
Om het wat lastiger te maken, hoeven niet alle criteria voor ondernemerschap afgevinkt te worden. Antwoord je slechts één of een paar keer ja? Ook dan kan de Belastingdienst besluiten dat je ondernemer voor de inkomstenbelasting bent.
Wanneer ben ik dan een ondernemer voor de btw?
De criteria voor ondernemerschap met het oog op de btw zijn veel milder. Wanneer je zelfstandig werkt en hier inkomsten uit haalt op regelmatige basis, dan merkt de Belastingdienst je vaak al aan als ondernemer voor de btw.
Heb je een klein bedrijfje met wat websites en maak je hier wel winst mee, maar valt de winst laag uit en is er geen structurele winst? Dan ben je wél ondernemer voor de btw, maar voldoe je niet aan de criteria voor ondernemerschap voor de inkomstenbelasting.
Heb je een werkplaats en help je vrienden of familie zonder hierbij winst te maken? Dan ben je geen ondernemer volgens de Belastingdienst, maar voer je een hobby uit.
Waarom is dit van énorm belang voor jou?
Allereerst is het belangrijk om te weten binnen welke wetten en regels je valt. Daarnaast kun je de btw aftrekken wanneer je wel als volwaardig ondernemer gezien wordt. En hoef je weer niets te betalen wanneer je totaal niet als ondernemer ingeschaald wordt door de Belastingdienst.
In alle gevallen is het van groot belang om een administratie bij te houden. Ook wanneer je volgens de Belastingdienst op dit moment géén ondernemer bent. Met de enorme lijsten aan voorwaarden en beperkingen kan het maar zo gebeuren dat je volgend jaar wél ondernemer bent. Of juist ondernemer wilt worden en dan de gemaakte kosten op kunt voeren om geld terug te krijgen van de belastingen.
Weet je nu echt niet meer of je wel of geen ondernemer bent? Jouw fiscaal adviseur heeft het antwoord voor je. Neem direct vrijblijvend contact op voor meer informatie en antwoord op de vragen die je bij de Belastingdienst niet kunt vinden.
by Matthy | Feb 25, 2019 | Blog
Welke kosten zijn écht aftrekbaar in jouw onderneming?
In elke onderneming worden kosten gemaakt die aftrekbaar kunnen zijn. Aftrekbaar betekent in dit geval dat de kosten van de opbrengsten afgetrokken mogen worden waardoor de belasting vele malen lager uit kan vallen. Aftrekbare kostenposten hebben ook gevolgen voor het btw-rapport. Concreet betekent dit dat je veel kunt besparen door goed te kijken naar aftrekbare posten. Maar weet je wel zeker dat het aftrekbaar is? En hoe controleert de Belastingdienst eigenlijk op de kostenposten die je opgegeven hebt?
Welke kosten zijn aftrekbaar in jouw onderneming?
Doorgaans geldt dat alle kosten die uitsluitend gemaakt worden in het belang van de onderneming aftrekbaar zijn. Bijvoorbeeld een verzekering die uitsluitend geldt voor het bedrijf. Of de inrichting van een kantoorruimte. Hebben de uitgaven te maken met het genereren van omzet in de onderneming, dan zijn dit aftrekbare kostenposten zolang het geen gemengde kosten zijn. Dit zijn de uitgaven die niet alleen voor het bedrijf bedoeld zijn, maar waar je privé ook van profiteert (zoals een internetabonnement voor een kantoor aan huis).
Er zijn weinig ondernemers die álle kostenposten meenemen in de administratie. Dat is zonde, want dat betekent dat er te veel betaald wordt aan de Belastingdienst. Je boekhouder kan je helpen bij het zoeken naar kostenposten die je nog niet opgegeven hebt. Of bij het inschatten of bepaalde kosten volledig, deels of niet opgegeven mogen worden als zijnde aftrekbaar.
Hoe controleert de Belastingdienst de aftrekbare posten?
De Belastingdienst voert geen actieve controles uit. Al met al ben je vrij om te bepalen welke kosten je opvoert, zolang de regels maar gevolgd worden. Zijn de aftrekbare posten echter bijzonder hoog in verhouding met de opbrengsten of de omzet van het bedrijf? Dan komt de Belastingdienst met zekerheid toetsen wat er aan de hand is. Dit geldt uiteraard ook voor ongebruikelijke kostenposten.
Zijn er verschillende aftrekbare kostenposten?
Jazeker, er zijn kosten die in één keer opgevoerd mogen worden en er zijn aftrekbare posten die gespreid moeten worden over een bepaald aantal jaar. De aard van de uitgave en het bedrijf zelf bepalen hoe een kostenpost in de administratie verwerkt moet worden. Dit heeft gevolgen voor de btw en de omzetbelasting.
Aftrekbaar of niet?
Weet je niet zeker of bepaalde kosten aftrekbaar zijn of niet? Heb je het idee dat je kostenposten mist in je administratie waardoor je te veel belasting betaalt en te weinig btw terugkrijgt? Neem dan eens contact op met SAFInsights. Een goede boekhouder voorkomt niet alleen problemen. De beste boekhouders maken ondernemen weer leuk en zorgen ervoor dat jij krijgt waar je recht op hebt. En dat is vaak meer dan je denkt!
